الإجابة المختصرة
ليس للاسترداد الضريبي طريق واحد: ضريبة التصرفات العقارية (5%) تُسترد من الهيئة في حالات محددة بطلب خلال 12 شهراً من استحقاق سدادها، وضريبة المدخلات في القيمة المضافة تُطالب بها الشركة المسجلة عبر إقراراتها خلال 5 سنوات من نهاية سنة التوريد، وضريبة الاستقطاع تُخفَّض وفق الاتفاقيات الضريبية عند المنبع أو بالاسترداد. أما استرداد ضريبة القيمة المضافة عن بيع العقار للأفراد (2018–2020) فآخر موعد لقيد دعاواه 11 نوفمبر 2026.
راجعته نورة الدرعان، زميلة الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين (رقم 1379) ·
المصادر الرسمية: اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة التصرفات العقارية — هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ↗الدليل الإرشادي لدعاوى استرداد ضريبة القيمة المضافة عن التوريدات العقارية للأفراد — الأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية ↗هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: تمديد مبادرة إلغاء الغرامات حتى 31 ديسمبر 2026 ↗
طرق الاسترداد
ضريبة التصرفات العقارية (5%)
دُفعت بالزيادة أو بالخطأ، أو عن بيع لم يكتمل أو أُلغي خلال 90 يوماً. الطلب خلال 12 شهراً من استحقاق السداد.
استرداد ضريبة التصرفات العقاريةضريبة القيمة المضافة على المدخلات
للمنشآت المسجلة: خصم ضريبة المدخلات واسترداد الرصيد الدائن، خلال 5 سنوات من نهاية سنة التوريد.
تسجيل وإقرارات واسترداد ضريبة القيمة المضافةضريبة الاستقطاع وفق الاتفاقيات
دفعات لغير مقيمين في دول لها اتفاقية مع المملكة: تخفيض النسبة عند المنبع أو استرداد الفرق.
ضريبة الاستقطاع ومزايا الاتفاقيات الضريبيةضريبة القيمة المضافة عن بيع العقار (2018–2020)
للأفراد البائعين فقط، بدعوى عبر بوابة «حياد». آخر موعد لقيد الدعاوى 11 نوفمبر 2026.
استرداد ضريبة القيمة المضافة عن بيع العقارعليكم غرامات ضريبية غير مسددة؟
هذا ليس استرداداً: مبادرة إلغاء الغرامات والإعفاء من العقوبات المالية من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ممتدة حتى 31 ديسمبر 2026، وتشمل غرامات التأخر في التسجيل والسداد وتقديم الإقرارات وتصحيح إقرارات القيمة المضافة، بشروط منها تقديم الإقرارات المتأخرة وسداد أصل الضريبة أو طلب تقسيطها. ولا تشمل غرامات التهرب، ولا الغرامات المدفوعة قبل المبادرة، ولا الإقرارات المستحقة بعد 30 يونيو 2026.
الزكاة والضريبة والفوترة الإلكترونيةكيف نساعدك
- 1نحدد الطريقنوع الضريبة، ومن دفعها، ومتى، وأي استرداد ينطبق.
- 2نتحقق من المهلةلكل طريق مهلته، ونحسبها من التاريخ الصحيح.
- 3نجهّز الملفالمستندات والمبالغ والمذكرة، لتقديمها للجهة المختصة.
لا نَعِد بنتيجة أي طلب أو دعوى؛ فالقرار للجهة المختصة. ولسنا جهة حكومية.
لست متأكداً أي طريق يناسبك؟
أجب عن أسئلة قصيرة، ونخبرك بالطريق والمهلة والمستندات.
أسئلة شائعة
كيف أعرف أي استرداد ينطبق عليّ؟
يتوقف ذلك على نوع الضريبة: ضريبة التصرفات العقارية على بيع عقار، أو ضريبة القيمة المضافة لمنشأة مسجلة، أو ضريبة استقطاع على دفعة لغير مقيم، أو ضريبة قيمة مضافة دفعها فرد عن بيع عقار بين 2018 و4 أكتوبر 2020. أخبرنا بحالتك ونحدد الطريق.
ما مهلة استرداد ضريبة التصرفات العقارية؟
12 شهراً من تاريخ استحقاق سداد الضريبة، أو 60 يوماً من حكم قضائي نهائي أو قرار تسوية.
إلى متى يمكن المطالبة بضريبة المدخلات؟
خلال 5 سنوات من نهاية السنة التي تمّ فيها التوريد.
هل يمكن للشركات استرداد ضريبة القيمة المضافة عن بيع العقار 2018–2020؟
لا. ذلك الاسترداد للأفراد فقط، وتُستثنى منه الشركات والجهات غير الفردية.
هل مبادرة إلغاء الغرامات استرداد؟
لا. المبادرة تلغي غرامات غير مسددة بشروط حتى 31 ديسمبر 2026، ولا ترد الغرامات المدفوعة قبلها.
المصادر الرسمية
- اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة التصرفات العقارية — هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- الدليل الإرشادي لدعاوى استرداد ضريبة القيمة المضافة عن التوريدات العقارية للأفراد — الأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية
- هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: تمديد مبادرة إلغاء الغرامات حتى 31 ديسمبر 2026
معلومات عامة مبنية على المصادر الرسمية المذكورة، ولا تُعد رأياً قانونياً لحالتك.