مستشارو الزكاة والضريبة في الرياض الفوترة الإلكترونية (فاتورة) والقيمة المضافة والتصرفات العقارية وشهادة الزكاة
إذا تجاوزت إيراداتكم الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 187,500 ريال بين 2022 و2025 ولم تكونوا ضمن مجموعة سابقة، فأنتم ضمن المجموعة الخامسة والعشرين ويلزمكم الربط مع منصة فاتورة في موعد أقصاه 1 فبراير 2027 بعد إشعار الهيئة لكم، أما المنشآت التي تجاوزت إيراداتها 375,000 ريال فكانت ضمن المجموعة الرابعة والعشرين التي انقضى موعدها في 30 يونيو 2026. نتولى أيضاً استرداد وإعفاء ضريبة التصرفات العقارية، وتسجيل وإقرار ضريبة القيمة المضافة، وشهادة الزكاة السنوية، واسترداد الرسوم الجمركية.
الإجابة المختصرة
يتولى فريق الزكاة والضريبة في إنتري بوست إعداد الإقرارات والشهادات الزكوية، وإقرارات ضريبة القيمة المضافة، والربط مع منصة فاتورة للشركات السعودية، وهو مكتب مستقل مرخّص من الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين وليس جهة حكومية. والزكاة 2.5% من الوعاء الزكوي، ويُقدَّم الإقرار خلال 120 يوماً من نهاية السنة. وتشمل المجموعة الخامسة والعشرون من فاتورة المنشآت التي تجاوزت إيراداتها الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 187,500 ريال في 2022–2025 ولم تكن ضمن مجموعة سابقة، ويلزمها الربط في موعد أقصاه 1 فبراير 2027 بعد إشعار الهيئة. أما المنشآت التي تجاوزت 375,000 ريال فكانت ضمن المجموعة الرابعة والعشرين، وقد انقضى موعدها في 30 يونيو 2026.
راجعته نورة الدرعان، زميلة الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين (رقم 1379) ·
المصادر الرسمية: إعلان الهيئة عن المجموعة الخامسة والعشرين ↗هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ↗
حقائق أساسية
الزكاة: 2.5% من الوعاء الزكوي للسنة الهجرية، وتُحتسب بالتناسب إذا لم تكن السنة المالية هجرية.
المصدر:اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة، المادة 15(1)-(2)الإقرار الزكوي والسداد: خلال 120 يوماً من نهاية السنة الزكوية.
المصدر:اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة، المادة 102الملكية المختلطة: الزكاة على الحصة السعودية والخليجية، وضريبة دخل 20% على حصة غير السعوديين.
المصدر:اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة، المادة 6(1)المجموعة الخامسة والعشرون من فاتورة: أكثر من 187,500 ريال في 2022–2025 لمن لم يُشمل بمجموعة سابقة، والربط في موعد أقصاه 1 فبراير 2027 بعد الإشعار؛ أما المجموعة الرابعة والعشرون (أكثر من 375,000 ريال في 2022–2024) فكان موعدها 30 يونيو 2026.
المصدر:إعلان هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن المجموعة الخامسة والعشرين لتطبيق مرحلة الربط والتكامل (24 يوليو 2026)إعلان هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن المجموعة رقم 25 لتطبيق مرحلة الربط والتكامل النص الرسمي ↗إعلان هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن المجموعة رقم 24 لتطبيق مرحلة الربط والتكامل النص الرسمي ↗مُدِّدت مبادرة إلغاء الغرامات حتى 31 ديسمبر 2026.
المصدر:قرار وزير المالية بتمديد مبادرة إلغاء الغرامات (أعلنته الهيئة في 29 يونيو 2026) النص الرسمي ↗الاعتراض على قرار الهيئة: خلال 60 يوماً من الإبلاغ، وتبتّ الهيئة خلال 90 يوماً.
المصدر:قواعد عمل لجان الفصل في المخالفات والمنازعات الزكوية والضريبية والجمركية (الصادرة بالأمر رقم 25711)، المواد 5-6
مجموعات الربط في المرحلة الثانية من فاتورة (مختارة)
حدود الإيرادات والمواعيد كما أعلنتها الهيئة لكل مجموعة.
| المجموعة | إيرادات خاضعة للضريبة تتجاوز (ريال) | في أي من | موعد الربط | الإعلان |
|---|---|---|---|---|
| 6 | 70,000,000 | 2021 أو 2022 | اعتباراً من 1 يناير 2024 | النص الرسمي ↗ |
| 13 | 7,000,000 | 2022 أو 2023 | اعتباراً من 1 يناير 2025 | النص الرسمي ↗ |
| 15 | 4,000,000 | 2022 أو 2023 | 1 مارس 2025 | النص الرسمي ↗ |
| 20 | 1,500,000 | 2022 أو 2023 | 31 أكتوبر 2025 | النص الرسمي ↗ |
| 21 | 1,250,000 | 2022، 2023 أو 2024 | 30 نوفمبر 2025 | النص الرسمي ↗ |
| 22 | 1,000,000 | 2022، 2023 أو 2024 | في موعد أقصاه 31 ديسمبر 2025 | النص الرسمي ↗ |
| 24 | 375,000 | 2022، 2023 أو 2024 | في موعد أقصاه 30 يونيو 2026 | — |
| 25 | 187,500 | 2022، 2023، 2024 أو 2025 | في موعد أقصاه 1 فبراير 2027 | النص الرسمي ↗ |
لمن هذه الخدمة
مالك منشأة أو مسؤول مالي اكتشف للتو (أو يشتبه في) أن منشأته أصبحت مشمولة ولا يعرف من أين يبدأ.
- هل أنا مشمول فعلاً؟ وما الموعد النهائي بالضبط؟
- هل سيتعطل نظامي المحاسبي الحالي؟
- أحتاج من يتولى الأمر بسرعة
منهجية العمل
- 1فحص أولي لتحديد مدى شمولكم فعلاً بالربط الإلزامي مع فاتورة، ومتى بالضبط
- 2مراجعة توافق نظامكم المحاسبي/ERP الحالي
- 3ربط تقني وفق صيغة XML (UBL 2.1) واختبار مساري الاعتماد (التخليص) والإبلاغ مع منصة فاتورة
- 4دعم التشغيل الفعلي، مع متابعة إقرارات ضريبة التصرفات العقارية والقيمة المضافة وشهادة الزكاة عند استحقاقها
لماذا إنتري بوست
بإشراف نورة الدرعان — حاصلة على زمالة الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين وأخصائية ضريبة القيمة المضافة المعتمدة
الربط مع منصة فاتورة — 7 مشاريع تكامل مكتملة للمرحلة الثانية
إعداد شهادة الزكاة السنوية — الزكاة غير المسددة قد تمنع تجديد السجل التجاري والدخول في المنافسات الحكومية، وكثيراً ما تُغفَل الشهادة حتى آخر لحظة
دورة كاملة لضريبة التصرفات العقارية: التسجيل، الاسترداد، الإعفاءات، حساب النسبة
تسجيل ضريبة القيمة المضافة وإعداد إقرار ضريبة القيمة المضافة
إعداد وتقديم نماذج ضريبة الاستقطاع الشهرية ومتابعة طلبات الاسترداد
استرداد الرسوم الجمركية — فرصة سريعة النمو كثيراً ما تُغفَل
نعمل على SAP ووافق ودفترة وقيود وFOCUS وTopNotepad
علاقة العميل يديرها مباشرة الشريك عبدالله الدرعان من أول اتصال حتى التشغيل الفعلي
مستشار زكاة وضرائب داخلي متفرغ لملفاتكم
ملفات تسعير المعاملات (الملف الرئيسي والمحلي ونموذج الإفصاح عن المعاملات مع الأشخاص المرتبطين) وإعداد المذكرات المقدَّمة إلى الهيئة والأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية
دعم التدقيق الجمركي اللاحق — إعداد وتجهيز المستندات التي تطلبها الهيئة أثناء التدقيق، والمتابعة المستمرة والرد على استفساراتها
فحص النظام الضريبي الوقائي — فحص استباقي لوضعكم الضريبي الحالي ونظام قيد وتصنيف عملياتكم، قبل أن تسألكم الهيئة
طلب القرار التفسيري — طلب إيضاح رسمي من الهيئة بشأن تطبيق أحكام الأنظمة الضريبية على معاملاتكم، نُعِدّه ونتابعه نيابة عنكم
الأسئلة الشائعة
في أي مجموعة من مجموعات الربط مع منصة فاتورة نحن، وما موعدنا؟
إذا تجاوزت إيراداتكم الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 187,500 ريال في 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025 ولم تكونوا ضمن مجموعة سابقة، فأنتم ضمن المجموعة الخامسة والعشرين، ويلزمكم الربط مع منصة فاتورة في موعد أقصاه 1 فبراير 2027 بعد إشعار الهيئة لكم. أما المنشآت التي تجاوزت إيراداتها 375,000 ريال في 2022 أو 2023 أو 2024 فكانت ضمن المجموعة الرابعة والعشرين، وقد انقضى موعدها في 30 يونيو 2026. نتحقق معكم من وضعكم، غالباً خلال مكالمة واحدة.
تجاوزت إيراداتنا 375,000 ريال في 2023، فهل تأخرنا عن الربط مع فاتورة؟
إذا أشعرتكم الهيئة ضمن المجموعة الرابعة والعشرين فنعم: شملت تلك المجموعة الإيرادات التي تجاوزت 375,000 ريال في 2022 أو 2023 أو 2024، وكان موعد ربطها 30 يونيو 2026. راجعوا الإشعار الوارد من الهيئة وبادروا بالربط في أقرب وقت، لأن مخالفة أحكام الفوترة الإلكترونية يُعاقب عليها وفق نظام ضريبة القيمة المضافة.
ماذا يحدث إذا فاتنا موعد الربط مع منصة فاتورة؟
تتعرضون للغرامات: يُعاقب على مخالفة أحكام الفوترة الإلكترونية وفق نظام ضريبة القيمة المضافة وتصنيفات المخالفات المعتمدة لدى الهيئة. نراجع جاهزيتكم قبل موعدكم بوقت كافٍ.
ما خطوات الربط مع منصة فاتورة؟
أربع خطوات: التحقق من شمولكم وموعدكم، ومراجعة نظامكم المحاسبي أو نظام الفوترة، والربط التقني بصيغة XML (UBL 2.1) واختبار مساري الاعتماد (التخليص) والمشاركة (الإبلاغ)، ثم التشغيل الفعلي مع متابعة الالتزام.
هل يلزم تغيير نظامنا المحاسبي للفوترة الإلكترونية؟
غالباً لا. نتكامل مع SAP ووافق ودفترة وقيود وFOCUS وTopNotepad.
هل ما زالت مبادرة إلغاء الغرامات متاحة؟
نعم، حتى 31 ديسمبر 2026. مددت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك مبادرة إلغاء الغرامات، وتشمل الإقرارات المستحقة حتى 30 يونيو 2026، ولا تشمل غرامات التهرب الضريبي. نراجع إقراراتكم لتحديد مدى الاستفادة منها قبل انتهاء المهلة.
هل تتولون الاسترداد الضريبي من الهيئة: التصرفات العقارية والاستقطاع والرسوم الجمركية؟
نعم. طلبات استرداد وإعفاء ضريبة التصرفات العقارية، وطلبات استرداد ضريبة الاستقطاع، وطلبات استرداد الرسوم الجمركية كلها جزء من هذه الخدمة، إلى جانب الفوترة الإلكترونية والزكاة.
هل تتولون التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وتقديم الإقرارات؟
نعم. التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وإعداد الإقرار وتقديمه، ومعالجة الغرامات، إلى جانب أعمال الزكاة والفوترة الإلكترونية.
وصلنا إشعار بتدقيق جمركي لاحق، فهل تساعدوننا في التجهيز له؟
نعم. دعم التدقيق الجمركي اللاحق خدمة مستقلة لدينا: نساعد في تحليل المتطلبات وتجهيزها، ومراجعتها قبل تقديمها، والمتابعة أثناء التدقيق بالردود والتوضيحات.
هل يمكنكم فحص وضعنا الضريبي قبل أن تكتشف الهيئة مشكلة؟
نعم. فحص النظام الضريبي الوقائي يراجع وضعكم الحالي، ويجري تدقيقاً افتراضياً عشوائياً لفترات سابقة، ويقيّم طريقة قيد عملياتكم وتصنيفها، حتى تظهر أي ثغرات بمبادرة منكم.
هل يمكن طلب قرار تفسيري من الهيئة بشأن معاملة معينة؟
نعم. نُعِدّ طلب القرار التفسيري ونقدّمه للهيئة متضمناً الرأي الفني والنماذج المطلوبة، ونتابعه حتى صدور رد الهيئة المكتوب.
هل يمكن إلغاء الفاتورة الإلكترونية بعد إصدارها؟
لا. لا يجوز تعديل الفاتورة الإلكترونية الصادرة أو إلغاؤها أو حذفها، بل يُصدر إشعار دائن يشير إليها عند التخفيض أو الإلغاء، أو إشعار مدين عند الزيادة، وفاتورة جديدة عند الحاجة.
كيف نعترض على ربط الهيئة؟
يُقدَّم الاعتراض إلى الهيئة خلال 60 يوماً من اليوم التالي للإبلاغ، وتبتّ فيه خلال 90 يوماً. فإن رُفض أو لم يصدر قرار، فلديكم 30 يوماً لطلب الإحالة إلى لجنة التسوية الداخلية لدى الهيئة أو لرفع الدعوى أمام دوائر الفصل في الأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية.
هل يمكن استئناف قرار دوائر الفصل؟
يجوز استئناف قرار دائرة الفصل أمام الدوائر الاستئنافية خلال 30 يوماً من اليوم التالي لاستلامه. وتكون القرارات نهائية غير قابلة للاستئناف إذا كان المبلغ المستحق 50,000 ريال أو أقل.
ما العقود التي يجب إبلاغ الهيئة بها؟
يلتزم كل شخص، بما في ذلك الجهات الحكومية، بتزويد الهيئة بالبيانات الأساسية لكل عقد تبلغ قيمته 100,000 ريال فأكثر يبرمه مع جهة من القطاع الخاص وبأي تعديل عليه خلال 3 أشهر من توقيعه، وبإبلاغها بتاريخ توقف العقد خلال 30 يوماً. ومن لا يلتزم بذلك يكون مسؤولاً بالتضامن عن ضريبة المقاول وغراماته.
معلومات عامة فقط، وليست استشارة ضريبية أو قانونية. قد تتغير الأنظمة؛ يُرجى الرجوع إلى النص العربي الرسمي أو استشارة مختص قبل اتخاذ أي قرار.
القواعد النظامية المذكورة في هذه الصفحة
كل معلومة أعلاه مستندة إلى نص نظامي أو دليل رسمي. وتجدون هنا النظام والمادة، وتاريخ آخر تحقق من المصدر الرسمي، ورابط النص الرسمي حيثما توفر.
| النظام / المادة | تاريخ التحقق | النص الرسمي |
|---|---|---|
| إعلان هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن المجموعة الخامسة والعشرين لتطبيق مرحلة الربط والتكامل (24 يوليو 2026) | 2026-09-26 | — |
| نظام ضريبة القيمة المضافة، المادة 2 | 2026-10-04 | — |
| قرار هيئة الزكاة والضريبة والجمارك رقم (62738) بشأن ضوابط ومتطلبات تطبيق لائحة الفوترة الإلكترونية، البند ثامناً(2) | 2026-10-04 | — |
| الدليل التفصيلي للفوترة الإلكترونية، البند 6.5 | 2026-10-04 | — |
| نظام ضريبة التصرفات العقارية (الصادر بالمرسوم الملكي رقم م/84 وتاريخ 19/3/1446هـ)، المادة 2(1) | 2026-10-04 | — |
| اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة، المادة 6(1) | 2026-10-04 | — |
| اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة، المادة 15(1)-(2) | 2026-10-04 | — |
| اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة، المادة 102 | 2026-10-04 | — |
| قرار وزير المالية بتمديد مبادرة إلغاء الغرامات (أعلنته الهيئة في 29 يونيو 2026) | 2026-10-04 | النص الرسمي ↗ |
| قواعد عمل لجان الفصل في المخالفات والمنازعات الزكوية والضريبية والجمركية (الصادرة بالأمر رقم 25711)، المواد 5-6 | 2026-10-04 | — |
| قواعد عمل لجان الفصل في المخالفات والمنازعات الزكوية والضريبية والجمركية، المواد 5-6 | 2026-10-04 | — |
| قواعد عمل لجان الفصل في المخالفات والمنازعات الزكوية والضريبية والجمركية، المواد 31 و33 و34 | 2026-10-04 | — |
| اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة، المادة 54 | 2026-10-04 | — |
| اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة الدخل، المادة 58(2)(ب) و(4) | 2026-10-05 | النص الرسمي ↗ |
| إعلان هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن المجموعة رقم 24 لتطبيق مرحلة الربط والتكامل | 2026-10-04 | النص الرسمي ↗ |
| إعلان هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن المجموعة رقم 25 لتطبيق مرحلة الربط والتكامل | 2026-10-04 | النص الرسمي ↗ |